Cahier d'exercices de 23 pages consacré à la saison budgétaire
Votre budget 2027 sera erroné. Faites en sorte qu'il soit utile malgré tout.
Préparer le terrain pour 2027
La plupart des processus de planification budgétaire annuelle tournent mal avant même que l'on ouvre Excel. Les budgets se retrouvent obsolètes avant même d'avoir été approuvés, généralement à cause d'objectifs que personne n'a consignés par écrit, d'hypothèses sur lesquelles personne ne s'est mis d'accord et de services qui se sont impliqués trop tard. Natasha Sabelli, expert-comptable agréée, a conçu ce classeur pour remédier à tout cela avant même qu'un seul modèle ne soit diffusé. Chaque page est une feuille de calcul que vous devez remplir.
- Évaluez le cycle budgétaire de l'année dernière sur une échelle de 24 et découvrez exactement où il a échoué
- Envoyez une seule fiche de lancement afin que chaque service s'appuie sur la même version du projet 2027
- Découvrez les questions à poser concernant les effectifs, les dépenses d'investissement, les frais de déplacement et les demandes d'outils d'IA
Contenu du classeur
La planification budgétaire annuelle, effectuée avant la diffusion des modèles
Préparer le terrain pour 2027 : le guide pratique de planification budgétaire
La direction vise une croissance de 20 %. Le service financier envoie les modèles. Le service commercial demande six commerciaux supplémentaires, le service marketing souhaite 500 000 dollars supplémentaires, et le service ingénierie a besoin d’un million de dollars pour la R&D. Chaque demande peut sembler raisonnable, et aucune d’entre elles n’est liée à cet objectif de 20 %. Le service financier demande à tout le monde de réduire ses dépenses de 15 %, le budget est approuvé, et trois mois plus tard, le chiffre d’affaires du mois de mars est inférieur de 27 % aux prévisions. Le problème remonte au mois d’octobre, lorsque le budget a été établi sur la base de chiffres plutôt que des hypothèses qui les sous-tendaient.
Ce cahier d'exercices aborde les personnes, les processus et les technologies qui sous-tendent la planification budgétaire annuelle : tout ce qui détermine si votre budget mérite encore d'être ouvert en mars. Vous pouvez le parcourir dans l'ordre ou passer directement aux fiches d'exercices. Chaque chapitre se termine par une action concrète à mettre en œuvre cette semaine. Si vous ne devez faire qu'une seule chose, remplissez la fiche de lancement à la page 14.
- Une fiche intitulée « Qu'est-ce qui a changé depuis l'année dernière ? » à remplir avant de consulter l'ancien dossier
- Un questionnaire de 12 questions qui vous indique par quel chapitre commencer
- Une base de données de questions et un registre des hypothèses, afin que chaque ligne du document soit accompagnée d'un « pourquoi », d'un « quand » et d'un « élément déclencheur »
- Une fiche de lancement d'une page, un ordre du jour de la table ronde et un calendrier de 10 semaines à compter de la date d'approbation
- Définir de nouveaux déclencheurs de prévisions et établir une liste de contrôle de l'état de préparation des données pour l'IA au cas où 2027 ne se déroulerait pas comme prévu